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葡萄牙：2024 年加密税合规完整指南撰文：Miguel Pinto Correia
随着加密货币在全球范围内的不断普及和采用，投资者和交易员需要了解其加密货币活动的税务影响。在葡萄牙，加密货币税收近年来发生了重大变化，这使得个人保持知情并遵守最新法规变得至关重要。本综合指南将提供 2024 年葡萄牙加密货币税的所有必要信息，从税率和类别到报告义务和尽量减少税收的提示。
1 您在葡萄牙缴纳加密货币税吗？
过去，葡萄牙被认为是加密货币的 「免税」 区。然而，2023 年发生了重大变化，葡萄牙将加密货币纳入税收范围。根据葡萄牙个人所得税法（PIT Code），加密货币的收入现在分为三类：资本（E 类）、资本收益（G 类）或自营职业收入（B 类）。这意味着个人的加密货币活动不再免税。
1.1 了解葡萄牙的加密货币税率
葡萄牙加密货币的税率因收入类别而异。标准资本利得税税率为 28%，适用于在获得加密货币后 365 天内获得的短期收益。然而，根据新的加密货币税收制度下，NFT 目前被排除在税收之外。
需要注意的是，葡萄牙实行累进税制，这意味着税率随着收入等级的增加而增加。根据不同收入类别，税率从 14.5% 到 53% 不等。例如，资本收入属于 E 类，其统一税率为 28%。另一方面，自营职业收入（B 类）按 14.5% 至 53% 的累进税率征税。
1.2 葡萄牙如何对加密货币征税
在葡萄牙，加密货币根据其收入类别征税。让我们仔细看看每一个类别：
1.2.1 资本收入：E 类
E 类涵盖被动加密货币投资的法定货币报酬，而不是基于任何加密货币转移。这一类按 28% 的统一税率征税。当加密货币的收入不属于另一个特定类别时，则是默认类别。实物加密支付，如使用加密货币支付商品或服务，也会相应征税。
1.2.2 资本利得收入：G 类
如果你持有加密货币的时间少于 365 天，那么用法定货币赚取的任何资本收益都将被征收 28% 的统一税率。但是，如果您的应税收入（包括总收益和损失）超过 78834 欧元，这些收益将适用 14.5% 至 53% 的累进税率。需要注意的是，这一规则不适用于某些加密资产，如被归类为证券的投资 / 证券代币。
1.2.3 自营职业收入：B 类
加密资产发行业务（如挖矿或验证加密交易）产生的收入属于 B 类。这些收入按 14.5% 至 53% 的累进税率征税。如果你专门交易加密货币，你的利润很可能属于这一类，并作为收入征税。
1.3 在葡萄牙报告加密货币税
作为葡萄牙的纳税人，必须遵守加密货币税的申报义务。个人所得税（IRS）适用于在葡萄牙获得收入的居民和非居民。葡萄牙纳税人必须提交关于上一年收入的年度纳税申报表，并提供有关其纳税情况的其他相关信息。纳税申报表的提交窗口期为每年 4 月 1 日至 6 月 30 日，必须通过税务门户网站在线提交纳税申报表。
葡萄牙的加密货币纳税人必须通过税务门户网站在线提交纳税申报单。如果在 7 月 31 日之前进行评估，税款将在 8 月 31 日前缴纳。如果评估是在 7 月 31 日之后进行的，则应在评估发布后一个月内缴纳税款。遵守这些截止日期对于避免任何罚款或滞纳金至关重要。
1.4 在葡萄牙尽量减少加密货币税的提示
虽然加密货币税在葡萄牙是不可避免的，但您可以采用几种策略来最大限度地减少您的纳税义务。以下是一些需要考虑的提示：
长期持有加密货币：葡萄牙仍对持有一年以上的加密货币的长期收益免税。通过保持加密货币投资的长期性，您可以从这一免税中受益，并减轻您的整体税收负担。
请咨询税务专业人士：税务法规可能很复杂，向合格的税务专业人士寻求建议总是明智的。他们可以帮助您了解葡萄牙复杂的加密货币税，并根据您的情况提供个性化指导。
通过实施这些策略并随时了解最新的税务法规，您可以有效地将葡萄牙的加密货币纳税义务降至最低。
2 结论
在加密货币税收的世界中前行可能很复杂，但保持知情并遵守管辖区的法规至关重要。在葡萄牙，加密货币现在需要纳税，不同的税率取决于收入类别。通过了解税率和报告义务并实施节税策略，您可以有效地管理您在葡萄牙的加密货币纳税义务。记得咨询税务专业人士，以获得适合您情况的个性化建议。随时了解情况，遵守法规，充分利用您在葡萄牙的加密货币投资。C 罗入选葡萄牙新帅豪尔赫·热苏斯首期国家队名单Techub News 消息，葡萄牙新任主教练豪尔赫·热苏斯公布了其上任后的首期国家队名单，克里斯蒂亚诺·罗纳尔多（C 罗）入选，球队将备战即将到来的欧洲国家联赛比赛。（BBC News）Revolut 推出首个欧元稳定币 EURR，已在丹麦、波兰、葡萄牙上线Techub News 消息，金融科技公司 Revolut 已开始向其称为“选定客户群”的用户推出其首个欧元稳定币 EURR，初期在丹麦、波兰和葡萄牙上线，预计今年晚些时候将在欧洲经济区更广泛推出。该代币由 Stripe 在 2025 年以 11 亿美元收购的稳定币基础设施公司 Bridge 发行，在 Revolut 零售应用中充当欧元与加密货币之间的“欧元计价、链上通道”。
根据公司博客文章，公开销售已于 8 月 20 日在以太坊和 Polygon 上启动，并计划支持 Solana、Arbitrum、Optimism、Avalanche、Injective、TON 和 Sui。发行方 Bridge Building S.A. 在卢森堡的实体持有储备金，并依据欧盟 MiCA 框架以每枚代币 1.00 欧元的价格进行赎回。
Revolut 加密与新业务负责人 Emil Urmanshin 表示，EURR 将 8000 万 Revolut 客户直接连接到链上金融。该公司还表示，正在通过独立的监管途径开发更多法币计价的稳定币。 （CryptoPotato）Revolut 推出欧元稳定币 EURR，首批面向丹麦、波兰与葡萄牙用户Techub News 消息，金融科技巨头 Revolut 宣布推出欧元稳定币 EURR，正式进入稳定币市场。该稳定币将首先面向丹麦、波兰和葡萄牙的合格用户开放，并计划未来扩展至其他货币。Revolut 此举旨在利用其庞大的用户基础，进一步拓展加密支付业务。 （CoinDesk）西班牙淘汰葡萄牙晋级世界杯八强，粉丝代币交易量激增Techub News 消息，西班牙在 2026 年世界杯 1/8 决赛中以 3-1 击败葡萄牙晋级八强，比赛中双方粉丝代币 POR 和 SNFT 在 Chiliz 平台交易量激增，反映赛事驱动的加密货币资产需求。
这是两国自 2018 年以来首次在世界杯淘汰赛交手，西班牙延续 34 场不败纪录。Kraken 等主流交易所近期参与赞助体育赛事，为粉丝代币领域提供机构背书，此次交易活动表明实时赛事驱动的加密产品存在市场需求。（CryptoBriefing）世界杯传感器技术改判进球，葡萄牙粉丝代币波动Techub News 消息，2026 年世界杯葡萄牙对阵克罗地亚比赛中，Connected Ball Technology 判定克罗地亚补时进球无效，助葡萄牙晋级。该国粉丝代币 POR 随即出现显著波动，显示体育赛事与加密货币市场关联日益紧密。
该技术以每秒 500 次频率采集足球运动数据辅助 VAR 判罚。Kraken 于 6 月 9 日宣布成为 FIFA 官方加密货币交易所支持者。粉丝代币赋予持有者球队决策投票权，其价格常随比赛关键节点产生剧烈波动。（CryptoBriefing）C 罗世界杯梅开二度创历史，葡萄牙粉丝代币交易激增Techub News 消息，葡萄牙在 2026 年世界杯以 5 比 0 击败乌兹别克斯坦，C 罗梅开二度创历史成为首位六届世界杯进球球员。赛后，葡萄牙官方粉丝代币$POR 及 Chiliz 平台代币$CHZ 交易活跃度显著提升。
粉丝代币赋予持有者参与球队部分决策投票及获取独家内容的权利。此次世界杯扩军至 48 支球队，为相关市场创造独特窗口。历史数据显示，此类代币交易量通常在赛事期间激增，随赛事结束回归基准水平。（CryptoBriefing）葡萄牙启动欧盟预算保障条款应对能源危机Techub News 消息，葡萄牙政府已启动欧盟预算保障条款以应对能源危机，该机制允许成员国在特定危机支出上暂时突破赤字限制。今年 4 至 5 月，该国已划拨约 4.5 亿欧元用于定向能源救济措施。
该举措可能影响欧洲数据中心和加密挖矿行业。葡萄牙 IT 负载预计从 2024 年占西欧 0.8%升至 2030 年 3.4%，而能源价格上涨将直接增加工作量证明挖矿和 GPU 农场运营成本。欧盟内部正就比特币挖矿作为电网灵活负载的政策展开讨论。葡萄牙监管机构要求 Polymarket 48 小时内停运，涉无牌开展政治事件投注Techub News 消息，据 CoinDesk 报道，葡萄牙博彩监管机构 SRIJ 已勒令基于区块链的预测市场 Polymarket 在 48 小时内停止在该国的运营。监管方指出，Polymarket 未持有葡萄牙博彩牌照，且当地法律禁止对政治等现实事件结果进行投注，仅允许体育、赌场游戏及赛马相关投注。报道称，Polymarket 上针对 1 月 18 日总统选举结果的投注额已超过 1.03 亿欧元（约 1.2 亿美元），目前平台在葡萄牙仍可访问，但不排除监管机构将要求互联网服务提供商对其进行屏蔽。Ripple 与葡萄牙货币兑换机构 Unicâmbio 合作，以提供跨境加密支付服务Techub News 消息，Ripple 与葡萄牙最古老的货币兑换机构 Unicâmbio 建立合作伙伴关系，利用加密货币和 Ripple Pay 实现巴西与葡萄牙之间的即时支付。葡萄牙数据监管机构下令 Worldcoin 停止收集生物识别数据Techub News 消息，据路透社报道，葡萄牙数据监管机构 CNPD 下令 Worldcoin 停止收集生物识别数据。 CNPD 表示，公民的数据保护权利面临很高风险，因此有必要采取紧急干预措施，以防止严重伤害。目前，葡萄牙有超过 300,000 人向 Worldcoin 提供了他们的生物识别数据。HD建机因签订欧洲发电机用发动机供应合同的消息而呈现强势。市场对其扩大欧洲市场攻势的期待推高了股价，盘中刷新历史最高价。 21日市场上，HD建机以17.48万韩元成交。盘中一度上涨至17.8万韩元，创下历史最高价。 股价走强的直接背景是，公司与葡萄牙第一大发电机制造商Grupel签订了供应264台发电机用"G2发动机"的合同。此次合同被认为是应对欧洲移动式发电机需求增长以及因排放法规加强而产生的老旧设备更换需求。 G2发动机是满足欧洲Stage 5排放法规的1.8L、2.4L、3.4L级小型发动机。其特点是应用了高压燃油喷射系统和燃油效率改善技术。公司计划以此为基础，扩大在欧洲小型发电机市场的地位。 对追加订单的预期也支撑了股价。HD建机计划以此次供应为契机，推进追加供应DX05（5L级）、DX08（7.5L级）等中型发动机。欧洲小型发动机应用发电机市场规模估计约为每年10.5万台，这也被认为是推高增长预期的因素。 公司提出了将欧洲发电用发动机销售额从目前的400亿韩元扩大至2030年的670亿韩元，整体发电用发动机销售额从2025年的3700亿韩元扩大至2030年的7700亿韩元的目标。此前，市场调查机构Mordor Intelligence预测，欧洲柴油发电机市场将从2026年的38.7亿美元增长至2031年的47.4亿美元。 证券界也在关注行业景气复苏趋势。三星证券研究员韩英秀预测，随着全球建筑设备行业景气进入反弹阶段，HD建机的增长速度将相对较快。分析认为，美国经销商库存积累需求、欧洲市场稳定以及原材料价格上涨等因素可以支撑整体行业景气复苏。
